Belasting Betalen Over Je Vermogen… Hoe Werkt Dat?

Door te investeren, bouw je vermogen op. Maar moet je eigenlijk belasting betalen over je vermogen? Van een aantal lezers heb ik de vraag gekregen hoe het werkt met investeren en belasting betalen.

Tijd dus om daar een blog aan te wijden met de geldende regels op dit moment.

Belasting betalen over je vermogen

NB: Houdt er rekening mee dat de regels zo nu en dan veranderen. Elke situatie is anders en er kunnen uitzonderingen gelden in jouw situatie. Bekijk altijd de website van de Belastingdienst voor de laatste informatie. Je kunt ook een financieel adviseur raadplegen voor advies of hulp.

Wat is vermogen?

Je vermogen is de som van al je bezittingen minus je schulden. Ook de bezittingen van een eventuele fiscale partner en minderjarige kinderen tellen mee.

Bezittingen

Onder bezittingen vallen zaken als:

  • Het geld op de betaal- en spaarrekening
  • Aandelen en obligaties
  • Het niet-vrijgestelde deel van je groene beleggingen
  • Uitgeleend geld
  • Investeringen in P2P platformen
  • Cryptovaluta zoals Bitcoin
  • Een tweede woning
  • Een woning die je verhuurt

Deze bezittingen vallen allemaal onder bezittingen in box 3. Bezittingen in box 1 en 2 hoef je niet mee te tellen. Ook gelden er een aantal vrijstellingen in box 3.

Schulden

Bij schulden kun je denken aan:

  • Roodstand op je bankrekening
  • Schulden voor een auto of een vakantie
  • Hypotheekschuld die niet onder box 1 valt
  • Studieschulden
  • Een krediet bij een bank of webwinkel

Ook de schulden van een eventuele fiscale partner en minderjarige kinderen tellen mee.

Let op: Voor schulden geldt er een drempel. Alleen schulden boven die drempel mag je aftrekken. Voor 2019 is deze drempel € 3.100

Belasting betalen over je vermogen

In Nederland betaal je belasting over het rendement van je vermogen.

Het vermogen dat wordt meegerekend voor het vaststellen van de te betalen belasting wordt de grondslag sparen en beleggen genoemd. Over deze grondslag berekent de Belastingdienst hoeveel vermogensrendementsheffing je moet betalen.

De ‘grondslag sparen en beleggen’ is de waarde van je vermogen op 1 januari van het jaar van aangifte. Hier gaat het heffingsvrij vermogen nog van af. Heb je een fiscale partner? Dan mag je de grondslag sparen en beleggen verdelen.

De Belastingdienst gaat er vanuit dat je rendement haalt uit je vermogen. De Belastingdienst heeft een fictief rendement bepaald, verdeeld over 3 schijven (2019). Over het berekende fictieve rendement betaal je 30% inkomstenbelasting, oftewel de vermogensrendementsheffing.

Peildatum

De aangifte inkomstenbelasting van 2019 komt er over een paar maanden aan. Hierbij gaat het om je vermogen op 1 januari 2019. De hoogte van je vermogen op 1 januari 2020 is pas belangrijk als je aangifte gaat doen over het jaar 2020.

Het is altijd slim om elke maand of elk kwartaal een overzicht te maken van je bezittingen en schulden. Voor jezelf geeft dit een goed beeld en je hebt de gegevens altijd snel bij de hand als je het eens nodig hebt.

Een handig overzicht maak je gemakkelijk met Excel of Google Sheets. Het voordeel van Google Sheets is dat je er altijd bij kunt als je een internetverbinding hebt.

Heffingsvrij vermogen

Een vast bedrag van je vermogen is vrijgesteld van belasting. Dat is het heffingsvrij vermogen. In 2019 is dit bepaald op € 30.360 voor een alleenstaande.

Heb je het hele jaar een fiscale partner, dan mag je dit bedrag verdubbelen. Het heffingsvrij vermogen is dan € 60.720

De schijven in 2019

Het fictieve rendement waar de Belastingdienst mee rekent bestaat uit 3 schijven. Naarmate je meer vermogen hebt, gaat de Belastingdienst er vanuit dat je meer geld belegt.

Schijf Grondslag
sparen en beleggen
0,13%
(verondersteld spaardeel)
5,60%
(verondersteld beleggingsdeel)
Percentage
gemiddeld
rendement
1 tot € 71.651 67% 33% 1,935%
2 vanaf € 71.651 tot € 989.737 21% 79% 4,451%
3 vanaf € 989.737 0% 100% 5,60%

Een voorbeeld

Een alleenstaande heeft een vermogen van € 150.360
Hier gaat eerst het heffingsvrije vermogen af van € 30.360
Er blijft over: € 150.360 – € 30.360 = € 120.000

Vervolgens gaan we het fictieve rendement uitrekenen. Je kunt hiervoor het percentage van het gemiddelde rendement per schijf gebruiken. Zie hiervoor de laatste kolom in de tabel:

  • De eerste € 71.650 valt in de 1e schijf: € 71.650 x 1,935% = € 1.386
  • De overige € 48.350 valt in de 2e schijf: € 48.350 x 4,451% = € 2.152

Je fictieve rendement is dus: € 1.386 + € 2.152 = € 3.538. Over dit fictieve rendement betaal je 30% belasting.

Bij een vermogen van € 150.000 betaal je dus: € 3.538 x 30% = € 1.061 belasting

Hier kun je nog een uitgebreid voorbeeld vinden van iemand met een vermogen van € 1.255.000

Veranderingen

In 2022 gaat er wat veranderen omtrent belasting betalen over je vermogen. De plannen die er nu liggen, zijn voordelig voor spaarders. Beleggers gaan er echter op achteruit. De plannen zijn nog niet definitief en kunnen dus nog veranderen. Meer informatie over de plannen kun je hier vinden.

Als je vast een berekening wilt maken wat deze plannen in jouw situatie betekenen kun je dat hier doen.

Conclusie

Over het rendement van je vermogen betaal je belasting. Het gaat echter niet om je werkelijke opbrengsten. Er wordt gerekend met een fictief rendement.

Zorg er dus altijd voor dat je je bezittingen en schulden op een rijtje hebt. Zo kun je gemakkelijk de juist gegevens opnemen in je aangifte inkomstenbelasting. Tevens is de kans op fouten kleiner als je maandelijks je overzicht van je bezittingen en schulden bijwerkt.

Leuker kan ik het ook niet maken, maar misschien wel ietsje duidelijker & makkelijker ;)

Heb je vragen of mis je iets? Laat het me weten!

Share on facebook
Facebook
Share on twitter
Twitter
Share on pinterest
Pinterest

Geef een reactie

Sluit Menu